② 海外家族信托的優(yōu)勢(shì)

家族信托持股架構(gòu)在海外資本市場源遠(yuǎn)流長，屬于十分常見的控股實(shí)體和財(cái)富傳承方式，具有相對(duì)成熟的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。

特別是在企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模之后，謀求上市可以利用資本市場實(shí)現(xiàn)較大規(guī)模的股權(quán)融資，進(jìn)一步增強(qiáng)公司的實(shí)力，而在上市前設(shè)立Pre-IPO家族信托可以為企業(yè)家達(dá)到更大的稅收籌劃效果。

而境內(nèi)信托財(cái)產(chǎn)登記制度上的缺失，導(dǎo)致股權(quán)、房產(chǎn)等類型的資產(chǎn)，裝入信托成本極高，甚至還存在對(duì)受托人持有家族企業(yè)股權(quán)不清晰的責(zé)任問題等，稅負(fù)問題讓部分企業(yè)家望而卻步，紛紛繞道選擇海外家族信托。

近年來，伴隨著中國資本市場不斷改革和探索的步伐，尤其是設(shè)立科創(chuàng)板、科創(chuàng)板及創(chuàng)業(yè)板均進(jìn)入注冊(cè)制時(shí)代，中國資本市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)家族信托架構(gòu)出現(xiàn)在持股架構(gòu)中也逐步予以一定程度的認(rèn)可。

在滿足股權(quán)清晰的前提下，家族信托持股架構(gòu)將有可能得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的認(rèn)可（已有多個(gè)案例尋），因此無論是在境內(nèi)還是境外謀求IPO，從稅收籌劃方面看，海外家族信托更具優(yōu)勢(shì)。

此前港勤也為大家對(duì)比過中國內(nèi)地家族信托與境外家族信托的區(qū)別。境外家族信托其實(shí)除了在上述稅務(wù)籌劃方面占優(yōu)勢(shì)之外，更有法律層面、目的、裝入財(cái)產(chǎn)類型等方便優(yōu)勢(shì)，請(qǐng)看下表↓

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港勤觀點(diǎn)

?? 近期，港勤注意到市場上存在不少觀點(diǎn)稱境內(nèi)家族信托更具優(yōu)勢(shì)，其主要存在以下顧慮：

面臨境內(nèi)資產(chǎn)出境難、境外收益入境難、境外受托人時(shí)差及“文化”水土不服的溝通成本問題，甚至還可能面臨所在國/地區(qū)的國別風(fēng)險(xiǎn)。

?? 不可否認(rèn)以上顧慮是有一定正確性，正因如此，大家才能更好地篩選出哪些是具有正規(guī)資質(zhì)牌照的專業(yè)人士，真正地從企業(yè)與企業(yè)家的自身情況與訴求出發(fā)，解決上述問題，并設(shè)計(jì)合理的架構(gòu)與合同條款。

?? 卓佳·港勤，在信托業(yè)務(wù)方面擁有BVI信托與新加坡信托正規(guī)牌照，無論是選擇極具靈活性的BVI信托法或安全性高的新加坡信托法，我們都會(huì)針對(duì)客戶的個(gè)人狀況，為其打造專業(yè)的離岸信托方案，專業(yè)、保密且合規(guī)，確保您得到滿意的服務(wù)，如您有相關(guān)問題，歡迎前來咨詢與探討！