目前投資于中國或者相干法域的絕大部分境外PE/VC基金都是設(shè)立在開曼。

此偏向性重要是由于開曼適宜于PE/VC基金發(fā)展和運(yùn)營的合伙企業(yè)法存續(xù)已久且較為成熟，群島良好的政治環(huán)境和機(jī)動(dòng)的法律框架為基金構(gòu)造和投資戰(zhàn)略的多樣化提供了可能性。

一、開曼群島的優(yōu)勢

1、稅收中立性。開曼不會(huì)對(duì)這個(gè)企業(yè)或者基金征收企業(yè)所得稅。但當(dāng)基金運(yùn)行了一段時(shí)光后，例如向中國投資者進(jìn)行分紅時(shí)，中國稅務(wù)局還是會(huì)對(duì)這筆投資征收必定的稅收。

2、有實(shí)用于成熟投資者的監(jiān)管機(jī)制。開曼位于加勒比海地域，隸屬于英國，因此基礎(chǔ)的法律理念、法律原則遵循的是英美法系統(tǒng)。

3、樹立速度快。對(duì)于基金的管理人而言，把握投資的時(shí)機(jī)是非常主要的。在開曼，最快只須要5—7周的時(shí)光就可以完成從公司的設(shè)立到基金的登記完成。

4、無外匯管制。各種貨幣，美元、英鎊、人民幣、日元等，都可以在開曼自由的兌換和進(jìn)行交易。

5、符合國際尺度。總體而言，開曼群島是一個(gè)認(rèn)可度非常高的區(qū)域。

二、開曼基金組織情勢

開曼群島通過立法創(chuàng)設(shè)了一系列組織情勢，可供基金發(fā)起人依據(jù)不同投資基金運(yùn)作需求而機(jī)動(dòng)選用，重要包含：

（1）開曼受監(jiān)管基金常用的豁免公司（ExemptedCompany，“開曼EC”）

（2）開曼PE/VC基金常用的豁免有限合伙企業(yè)（ExemptedLimitedPartnership，“開曼ELP”）

（3）開曼群島于2016年推出的有限責(zé)任公司（LimitedLiabilityCompany，“開曼LLC”）

三、設(shè)立開曼基金的基礎(chǔ)流程

1、設(shè)立基金的組織實(shí)體（即合伙企業(yè)、公司或單位信托）；

2、籌備招募闡明書、聘請(qǐng)審計(jì)師、基金行政管理人（如實(shí)用）；

3、向開曼金融局提交相干材質(zhì)，獲得基金資歷。