不按規(guī)定申報(bào)的，依據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處分實(shí)施條例》第十九條第三款，個(gè)人運(yùn)輸、攜帶、郵寄超過(guò)規(guī)定數(shù)目但仍屬自用的國(guó)度限制進(jìn)出境物品進(jìn)出境，未向海關(guān)申報(bào)但沒(méi)有以藏匿、假裝等方法逃避海關(guān)監(jiān)管的，可以處物品價(jià)值20%以下罰款，有違法所得的，沒(méi)收違法所得。

關(guān)于攜帶外幣出入境的規(guī)定是：入境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔入境，超過(guò)等值5000美元的應(yīng)該向海關(guān)書(shū)面申報(bào)，填寫(xiě)《進(jìn)出境旅客行李物品申報(bào)單》。出境攜帶超過(guò)等值5000美元以上外幣的，需申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》，并向海關(guān)申報(bào)。

香港

依據(jù)香港海關(guān)官網(wǎng)的信息，任何人若入境香港時(shí)身上攜帶總價(jià)值逾12萬(wàn)元港幣（或等值外幣），均需向海關(guān)自動(dòng)申報(bào)。

即將分開(kāi)香港的人士，須在海關(guān)人員的要求下，披露是否管有大批現(xiàn)金類物品（12萬(wàn)元港幣或等值外幣）；如有須做出書(shū)面申報(bào)。

如未按規(guī)定申報(bào)，罰款2000港元。涉及刑事責(zé)任的，更高可罰款50萬(wàn)港幣（約合42.2萬(wàn)人民幣）及監(jiān)禁兩年。

美國(guó)海關(guān)及邊疆掩護(hù)局(CBP)規(guī)定，游客攜帶超過(guò)1萬(wàn)美元現(xiàn)金、旅行支票或者其它貨幣等，都須向海關(guān)申報(bào)，并對(duì)現(xiàn)金的起源作出合懂得釋，例如現(xiàn)金如果來(lái)自所銷(xiāo)售房產(chǎn)，務(wù)必出示出賣(mài)房產(chǎn)的憑據(jù)等。如不申報(bào)，當(dāng)事人更高可面臨50萬(wàn)美元的罰款及10年以上有期徒刑。

01融資租賃/跨國(guó)公司資金池調(diào)撥

應(yīng)用融資租賃公司的境內(nèi)外控股架構(gòu)資金往來(lái)方便實(shí)現(xiàn)資金出境，或借助跨國(guó)公司資金池調(diào)撥方便實(shí)現(xiàn)資金出境。

但如果采用這種方法，非真實(shí)交易或非真實(shí)項(xiàng)目投資容易引起合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，另外目前跨境人民幣雙向資金池亦受到嚴(yán)厲監(jiān)管。

由于人民幣雙向資金池業(yè)務(wù)沒(méi)有明白的額度限制，對(duì)于企業(yè)團(tuán)體來(lái)說(shuō)，是唯一一個(gè)相對(duì)自由的人民幣跨境流動(dòng)渠道。其基礎(chǔ)原理是跨國(guó)公司在境內(nèi)境外都有股權(quán)關(guān)聯(lián)公司或者子公司，跨國(guó)公司可以選擇其中一家在境內(nèi)銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)用于人民幣資金集中的人民幣專用賬戶，所有從關(guān)聯(lián)公司或子公司的流向這個(gè)“專用賬戶”的資金稱為“上存”，所有該資金池?fù)艹龅慕杩罘Q為“下劃”。由此便可實(shí)現(xiàn)境外人民幣合法合規(guī)的流入境內(nèi)，反向亦然。

1、不開(kāi)設(shè)境外資金池總歸集賬戶，境外成員企業(yè)的資金直接歸集到境內(nèi)資金池主賬戶中。

2、境內(nèi)外均有一個(gè)資金池，然落后行跨境的資金劃撥。

*注：上海廣東、福建等地的自貿(mào)區(qū)使用規(guī)矩有所不同，政策紅線眾多，存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)乃至法律風(fēng)險(xiǎn)，須要在專業(yè)人士指點(diǎn)下嚴(yán)厲遵循國(guó)度有關(guān)政策法律操作。

02衍生品模式

境內(nèi)銀行可以和境外銀行直接簽訂衍生品交易合同，不須要基本性的交易。只要是具備基本債券或交易的實(shí)體企業(yè)就有資歷簽訂衍生品協(xié)定。

由此以來(lái)，境內(nèi)的投資者可以通過(guò)一些特別支配和渠道，間接的參與到銀行跨境衍生品交易中，相當(dāng)于注資了境外資產(chǎn)，以此到達(dá)資金出境的目標(biāo)。

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