2.離岸架構(gòu)的類型

1、單一型架構(gòu)

國(guó)內(nèi)公司A、B各以50%的股份合資在BVI群島設(shè)立離岸公司C，并以C為投資主體在香港融資，從而順利進(jìn)入該國(guó)市場(chǎng)，投資完成。該離岸架構(gòu)優(yōu)勢(shì)是能夠隱蔽投資者信息，有效地規(guī)避各種壁壘，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，并實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)。因此，中國(guó)企業(yè)在進(jìn)行境外投資時(shí)，可以應(yīng)用離岸公司信息保密、構(gòu)造安全、身份自由等獨(dú)有的特色，合理規(guī)劃海外投融資項(xiàng)目，規(guī)避政治壁壘和政策壁壘，到達(dá)投資的目標(biāo)。

2、復(fù)合型架構(gòu)

甲、乙、兩三位國(guó)內(nèi)投資者擬共同投資設(shè)立一家香港公司，來(lái)投資海外的三個(gè)項(xiàng)目。該架構(gòu)將不同的投資項(xiàng)目分離配備離岸平臺(tái)，從而避免暴露整個(gè)投資進(jìn)程中的投資構(gòu)造，同時(shí)規(guī)避和疏散了投資的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

3、信托型架構(gòu)

國(guó)內(nèi)企業(yè)A在香港設(shè)立投資平臺(tái)HK公司并將資金注入HK公司。其次，HK公司在BVI設(shè)立BVI信托公司，并把資金置入BVI公司的信托籌劃中，信托受益人設(shè)定為HK公司，受托人設(shè)定為BVI公司。最后BVI公司運(yùn)用信托籌劃中的資金在甲國(guó)設(shè)立B公司，承擔(dān)目的原材質(zhì)的生產(chǎn)功能。

3.離岸架構(gòu)的優(yōu)勢(shì)

通過(guò)在一個(gè)或多個(gè)離岸港設(shè)立本地離岸實(shí)體，運(yùn)用離岸公司搭建起的合理的離岸法律構(gòu)造，可以形成各個(gè)屬地法律政策之間的整合，促成最終受益人的好處最大化。搭建離岸架構(gòu)形成的優(yōu)勢(shì)是多層次的。

1、通過(guò)不同司法管轄區(qū)實(shí)體的聯(lián)動(dòng)作用，可以有效地降低跨境及國(guó)內(nèi)商事運(yùn)動(dòng)發(fā)生的摩擦成本，包含由外匯管制、匯率風(fēng)險(xiǎn)造成的資金流動(dòng)成本和由流轉(zhuǎn)稅、資本利得稅、預(yù)提稅和所得稅等構(gòu)成的稅負(fù)成本等。由此衍生，離岸架構(gòu)可以用于合理的資產(chǎn)掩護(hù)、資產(chǎn)籌劃和稅務(wù)計(jì)劃，維護(hù)受益人的最終好處。

2、具備合理離岸架構(gòu)的跨國(guó)實(shí)體，可以有效規(guī)避特定司法管轄區(qū)的不利政策規(guī)制，包含對(duì)跨境投融資、國(guó)際貿(mào)易和服務(wù)的資本管制、市場(chǎng)準(zhǔn)入限制、信息披露要求等非關(guān)稅壁壘，掩護(hù)商業(yè)機(jī)密，保障跨國(guó)實(shí)體特定商業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，如境外上市、境外投融資等。

3、通過(guò)搭建離岸架構(gòu)，可以形成有利的公司治理構(gòu)造和組織構(gòu)造，形成隔離帶，降低商業(yè)