（數(shù)據(jù)與圖片起源香港交易所官網(wǎng)公開數(shù)據(jù)）由于全球的低息環(huán)境和美國對海外發(fā)行人更嚴(yán)謹(jǐn)監(jiān)視發(fā)生的影響增進(jìn)更多中概股追求香港作為第二上市首選地，加上港交所2018年上市制度改造效應(yīng)更加顯著，2020年內(nèi)有9只第二上市、4只不同股權(quán)架構(gòu)、14只未盈利的生物科技新股來港上市。依據(jù)港交所現(xiàn)狀，業(yè)界紛紜預(yù)計(jì)積極勢頭將會延續(xù)至2021年，屆時(shí)融資金額或能突破2010年時(shí)高位。
香港長期作為全球最大的首發(fā)市場之一，同時(shí)也越來越多企業(yè)選擇赴港IPO，因此，全面了解香港資本市場，了解港股IPO須要注意的事項(xiàng)成為不少企業(yè)的“必修課”。此前·恒通介紹過關(guān)于赴港IPO前須要做相干籌備，包含：公司的財(cái)務(wù)信息、資本構(gòu)造、股權(quán)構(gòu)造、治理構(gòu)造和董事會成員、管理層的薪酬和制訂員工激勵(lì)籌劃五慷慨面進(jìn)行詳細(xì)講授，詳情可點(diǎn)擊此處進(jìn)行回顧。
本次，·恒通將率領(lǐng)大家關(guān)注，香港上市須要注意的關(guān)于發(fā)行比例、資金用處、內(nèi)部掌握、關(guān)連交易、合規(guī)監(jiān)管、土地及物業(yè)評估、公司治理和稅收、社保及公積金等事項(xiàng)，具體看↓↓發(fā)行比例方面
依據(jù)港交所上市規(guī)矩的要求，公眾持股量至少需占公司已發(fā)行股份數(shù)據(jù)總額的25%；如果公司市值超過100億港元，且港交所確信該證券的數(shù)目以及持有權(quán)的散布情形，仍能使有關(guān)市場正常運(yùn)作，則港交所可酌情接納介乎15%至25%之間的一個(gè)較低的百分比的公眾持股量。
如果公司上市前沒有可視為公眾持股的小股東，則發(fā)行數(shù)目須為最低公眾持股量（15％至25％）；若有，則發(fā)行數(shù)目可更低。若為上市公司分拆，可選用介紹情勢上市，把股票直接分派給原母公司股東，不需公開發(fā)行新股。資金用處方面
募集資金用處在香港上市規(guī)矩下沒有特殊的限制，但港交所會要求明白具體的募集資金用處和比例，有比擬詳細(xì)的使用籌劃，但比A股IPO的募集資金規(guī)劃及使用方面會大幅簡化。外管局要求明白的資金用處才可以獲得結(jié)匯審批，因此應(yīng)提早和外管局溝通。內(nèi)部掌握方面
董事和保薦人須要斷定公司在上市時(shí)內(nèi)部掌握和管理體系是否有效。市場廣泛做法是聘任內(nèi)部掌握參謀，為董事和保薦人出具專門的內(nèi)控調(diào)查報(bào)告；內(nèi)控參謀的通常工作方法是審閱公司及個(gè)別重要子公司的內(nèi)部掌握手冊、管理層訪談和對部分要害業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行穿行測試。內(nèi)控參謀可與審計(jì)師緊密配合，及早發(fā)現(xiàn)問題，并應(yīng)協(xié)助公司在遞交A1申請前即完成重大問題的整改；為協(xié)助公司盡快解決所有內(nèi)控問題且內(nèi)控參謀一般按項(xiàng)目收費(fèi)，建議于在項(xiàng)目啟動(dòng)后不久即選聘內(nèi)控參謀入場。關(guān)連交易方面
依據(jù)港交所上市規(guī)矩的要求，公司須要對其報(bào)告期內(nèi)的所有關(guān)連交易進(jìn)行收拾，如有連續(xù)關(guān)連交易，需設(shè)定其未來三年的交易金額上限。至于對有關(guān)連續(xù)關(guān)連交易刊發(fā)公告或取得獨(dú)立股東同意等要求，可在上市前向港交所申請豁免。值得注意的是，港交所并不制止關(guān)連交易的產(chǎn)生，但是關(guān)連交易若在上市公司事跡期或?qū)淼倪\(yùn)營中占重要部分，可能會引起香港聯(lián)交所對于上市公司財(cái)務(wù)、管理、運(yùn)營的獨(dú)立性的關(guān)注；所有關(guān)連交易在定價(jià)及條款方面必需基于公允的前提。公司須要證明與關(guān)聯(lián)方的交易均依照一般商業(yè)條款和正常業(yè)務(wù)程序進(jìn)行，其定價(jià)原則與獨(dú)立第三方交易一致。合規(guī)監(jiān)管方面
在上市進(jìn)程中，公司須要向法律參謀提供過（尤其是最近3個(gè)完全年度）的不合規(guī)事件和監(jiān)管部門的檢討記載，以便律師出具上市法律意見書；
另外，為了便利與聯(lián)交所的溝通，公司也應(yīng)盡早向保薦人提供有關(guān)記載，及在事件突發(fā)時(shí)，第一時(shí)光通知保薦人，以籌備應(yīng)對；
此外，公司應(yīng)該在招股書中對重大或體系性不合規(guī)事件和相干的后續(xù)處置辦法（尤其是內(nèi)控機(jī)制的改良辦法）等進(jìn)行披露，按情形要求或需由專業(yè)中介團(tuán)隊(duì)發(fā)表相干的意見。稅收、社保及公積金方面
在遞交A1申請前需開具公司下屬各家公司的無欠稅證明、環(huán)境評估證明、足額繳納各項(xiàng)社會保障和住房公積金證明等；
由于國內(nèi)大部分地域?qū)ζ髽I(yè)為員工向社保繳納各項(xiàng)社會保險(xiǎn)存在處所規(guī)章和措施，公司在申請上市進(jìn)程中必需獲取相干監(jiān)管機(jī)構(gòu)的確認(rèn)函，以證明沒有社會保險(xiǎn)及住房公積金少繳或漏繳的情形；
在上市項(xiàng)目啟動(dòng)階段，公司旗下各法律主體應(yīng)盡早與相干監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通并獲得各項(xiàng)合規(guī)確認(rèn)函。恒通提示
如果您有赴港上市或選擇在香港二次上市的盤算，必定要選擇正規(guī)

2021年準(zhǔn)備赴港IPO的企業(yè)須要注意的事項(xiàng)

的、持有牌照且具備專業(yè)知識的代理機(jī)構(gòu)。
·恒通，擁有豐碩的專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)、良好的業(yè)界口碑，團(tuán)體盤踞香港地域超60%的IPO市場份額。服務(wù)包含首次公開募股/新股發(fā)行、證券登記管理，協(xié)助上市發(fā)行人備存法定登記冊，更好地管理股東關(guān)系、信息披露和企業(yè)管治合規(guī)事宜等等，如您相干業(yè)務(wù)需求，詳情可接洽我們。

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