1.什么是信譽(yù)證?

什么是信譽(yù)證?信譽(yù)證是銀行用以保證買(mǎi)方或進(jìn)口方有支付才能的憑證。

關(guān)于我國(guó)外資企業(yè)法和公司法的關(guān)系?在國(guó)際貿(mào)易運(yùn)動(dòng)中，買(mǎi)賣(mài)雙方可能互不信賴(lài)，買(mǎi)方擔(dān)憂(yōu)預(yù)付款后，賣(mài)方不按合同要求發(fā)貨;賣(mài)方也擔(dān)憂(yōu)在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買(mǎi)方不付款。因此須要兩家銀行作為買(mǎi)賣(mài)雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信譽(yù)取代商業(yè)信譽(yù)。銀行在這一運(yùn)動(dòng)中所使用的工具就是信譽(yù)證。

可見(jiàn)，什么是信譽(yù)證是銀行有條件保證付款的證書(shū)，成為國(guó)際貿(mào)易運(yùn)動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方法。依照這種結(jié)算方法的一般規(guī)定，買(mǎi)方先將貨款交存銀行，由銀行開(kāi)立信譽(yù)證，通知異地賣(mài)方開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)告賣(mài)方，賣(mài)方按合同和信譽(yù)證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買(mǎi)方付款。

信譽(yù)證方法有三個(gè)特色:一是信譽(yù)證不依靠于買(mǎi)賣(mài)合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信譽(yù)證與基本貿(mào)易相分別的書(shū)面情勢(shì)上的認(rèn)證。二是信譽(yù)證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款。三是信譽(yù)證是一種銀行信譽(yù)，什么是信譽(yù)證它是銀行的一種擔(dān)保文件。

2.什么是國(guó)內(nèi)信譽(yù)證

(一)信譽(yù)證的概念

什么是信譽(yù)證國(guó)內(nèi)信譽(yù)證(簡(jiǎn)稱(chēng)信譽(yù)證)，是指開(kāi)證銀行按照申請(qǐng)人(購(gòu)貨方)的申請(qǐng)向受益人(銷(xiāo)貨方)開(kāi)出的有必定金額、在必定期限內(nèi)憑信譽(yù)證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書(shū)面許諾。

我國(guó)信譽(yù)證為不可取消、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信譽(yù)證。不可撤銷(xiāo)信譽(yù)證，是指信譽(yù)證開(kāi)具后在有效期內(nèi)，非經(jīng)信譽(yù)證各有關(guān)當(dāng)事人(即開(kāi)證銀行、開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人)的批準(zhǔn)，開(kāi)證銀行不得修正或者取消的信譽(yù)證;什么是信譽(yù)證不可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證，關(guān)于外資企業(yè)法人代表

信譽(yù)證結(jié)算方法只實(shí)用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易發(fā)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)款結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

(二)辦理信譽(yù)證的基礎(chǔ)程序

1、什么是信譽(yù)證開(kāi)證。

(1)開(kāi)證申請(qǐng)。開(kāi)證申請(qǐng)人使用信譽(yù)證時(shí)，應(yīng)委托其開(kāi)戶(hù)銀行辦理開(kāi)證業(yè)務(wù)。開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理開(kāi)證業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該填具開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、信譽(yù)證申請(qǐng)人許諾書(shū)并提交有關(guān)購(gòu)銷(xiāo)合同。

(2)什么是信譽(yù)證受理開(kāi)證。開(kāi)證行依據(jù)申請(qǐng)人提交的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、信譽(yù)證申請(qǐng)人許諾書(shū)及購(gòu)銷(xiāo)合同決議是否受理開(kāi)證業(yè)務(wù)。開(kāi)證行在決議受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向申請(qǐng)人收取不低于開(kāi)證金額20%的保證金，并可依據(jù)申請(qǐng)人資信情形要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。

信譽(yù)證的基礎(chǔ)條款包含:開(kāi)證行名稱(chēng)及地址;開(kāi)證日期;信譽(yù)證編號(hào);不可撤銷(xiāo)、不可轉(zhuǎn)讓信譽(yù)證;開(kāi)證申請(qǐng)人名稱(chēng)及地址;受益人名稱(chēng)及地址(受益人為有權(quán)收取信譽(yù)證款項(xiàng)的人，一般為購(gòu)銷(xiāo)合同的供方);通知行名稱(chēng)(通知行動(dòng)受開(kāi)證行委托向受益人通知信譽(yù)證的銀行);信譽(yù)證有效期及有效地點(diǎn)(信譽(yù)證有效期為什么是信譽(yù)證受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月;信譽(yù)證的有效地點(diǎn)為信譽(yù)證指定的單據(jù)提交地點(diǎn)，即議付行或開(kāi)證行所在地);交單期(交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信譽(yù)證所注明的貨物裝運(yùn)后必需交單的特定日期);信譽(yù)證金額;付款方法(即期付款、延期付款或議付);運(yùn)輸條款;貨物描寫(xiě)(包含貨物名稱(chēng)、數(shù)目、價(jià)錢(qián)等);單據(jù)條款(必需注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，至少包含發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù));其他條款;什么是信譽(yù)證開(kāi)證行保證文句。

2、通知。通知行收到信譽(yù)證，應(yīng)認(rèn)真審核。審核無(wú)誤的，應(yīng)填制信譽(yù)證通知書(shū)，連同信譽(yù)證交付受益人。

3、議付。議付，是指信譽(yù)證指定的議付在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對(duì)價(jià)的行動(dòng)。議付行必需是開(kāi)證行指定的受益人開(kāi)戶(hù)行。議付僅限于延期付款信譽(yù)證。什么是信譽(yù)證受益人可以在交單期或信譽(yù)證有效期內(nèi)向議付行提醒單據(jù)、信譽(yù)證正本及信譽(yù)證通知書(shū)，并填制信譽(yù)證議付/委托收款申請(qǐng)書(shū)和議付憑證，懇求議付。

4、付款。

3.什么是信譽(yù)證融資

信譽(yù)證不只是一種結(jié)算工具，同時(shí)也可作為企業(yè)的融資工具，企業(yè)如果對(duì)其有充足的了解，則在進(jìn)出口時(shí)可減少對(duì)資金的占用，解決短期的資金融通問(wèn)題，防止不必要的經(jīng)濟(jì)喪失。

什么是信譽(yù)證?在國(guó)際結(jié)算中，信譽(yù)證之所以被普遍接納和采取，除了它的保障性強(qiáng)之外，與其能提供機(jī)動(dòng)的融資方便也是分不開(kāi)的。外資企業(yè)法中不得稅前扣除的成本，費(fèi)用，喪失有什么?信譽(yù)證是一種結(jié)算工具，同時(shí)也是融資工具，在從信譽(yù)證開(kāi)證到付款的全體進(jìn)程中，為買(mǎi)賣(mài)雙方提供了多種融資道路。

信譽(yù)證為進(jìn)口商提供的融資方法有以下幾種：

第一，進(jìn)口開(kāi)證授信額度。什么是信譽(yù)證開(kāi)證額度是指銀行信貸部門(mén)或統(tǒng)一授信評(píng)審機(jī)構(gòu)給客戶(hù)核定的減免保證金開(kāi)證的最高限額。具有外貿(mào)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資歷，在銀行有必定外貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)情形及收付匯情形良好、資信可靠、具備必定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，能夠提供銀行接受的可靠擔(dān)保、抵押、質(zhì)押的客戶(hù)，可以向銀行申請(qǐng)并由銀行核定進(jìn)口開(kāi)證授信額度。

進(jìn)口商即信譽(yù)證的申請(qǐng)人，在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，什么是信譽(yù)證可向開(kāi)證行申請(qǐng)以授信額度抵扣部分保證金。比如，某企業(yè)在一家銀行擁有50萬(wàn)美元的開(kāi)證授信額度，他向這家銀行申請(qǐng)開(kāi)立50萬(wàn)美元的信譽(yù)證時(shí)，可以只向開(kāi)證行繳納15萬(wàn)美元的開(kāi)證保證金，再提取35萬(wàn)美元的開(kāi)證授信額度作為保證。這樣，開(kāi)證申請(qǐng)人可減少35萬(wàn)美元的資金占用。